Банки начнут передавать данные о переводах и движении средств на счета в налоговую службу: новые правила обмена информации касаются как физических, так и юридических лиц.

Минфин Казахстана вводит новые требования к банковским организациям

Министерство финансов Республики Казахстан разработало проект приказа, который утверждает формы предоставления информации о банковских счетах и движении средств на них. Эти данные будут передаваться в органы государственных доходов.

Обязанности банков

Согласно статье 55 нового Налогового кодекса, начиная с 2026 года, банковские организации будут обязаны оказывать содействие налоговым органам в осуществлении налогового администрирования. Обмен информацией будет происходить через телекоммуникационные сети.

Сведения, подлежащие предоставлению

Банки должны будут предоставлять налоговым органам следующие сведения:

• о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами;
• по итоговой сумме денег, поступивших от иных физических лиц на банковский счет физического лица, на котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от предпринимательской деятельности;
• по проверяемым юридическим лицам и их структурным подразделениям по вопросам налогообложения;
• по физическим лицам, у которых возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе;
• по проверяемым физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, по вопросам налогообложения;
• по индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, находящимся на стадии ликвидации;
• по индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, имеющим налоговую задолженность свыше 2 500 МРП, не погашенную в течение двух месяцев;
• по юридическим лицам, занимающимся организацией азартных игр;
• по лицам, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур;
• о предоставленных кредитах физическим лицам, у которых возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения.

Эти меры направлены на улучшение налогового администрирования и повышение прозрачности финансовых операций в стране.