Казахстанцы столкнутся с ростом налоговой нагрузки: новые ставки НДС и отмена льгот приведут к триллионным поступлениям в казну в 2026 году

В 2026 году казахстанцы заплатят на триллионы больше налогов, чем обычно, благодаря новой налоговой реформе. Ожидается, что доходы республиканского бюджета без учёта трансфертов составят 19,2 триллиона тенге.

Бюджет страны формируется из трёх основных источников:

• налоги — в первую очередь те, что платим мы с вами;
• трансферты — деньги, которые мы берём из Нацфонда;
• неналоговые поступления — например, доходы от госимущества и прочее.

"В доходах республиканского бюджета 2026 года наибольший удельный вес — 98,2 процента занимают налоговые поступления", — говорится в проекте закона о республиканском бюджете.

НДС как главный источник дохода

Налог на добавленную стоимость (НДС) стал объектом критики в новом Налоговом кодексе. Однако, по плану правительства, в 2026 году он принесёт больше половины всех налоговых поступлений — 10 триллионов тенге, что составляет 53 процента от общей суммы.

Общие поступления от НДС вырастут на 3,9 триллиона тенге, что на 66 процентов больше, чем в 2025 году.

Из 10 триллионов тенге, которые планируют собрать в виде НДС, 5,5 триллиона тенге будет получено с казахстанских товаров и услуг, что почти в два раза больше, чем в 2025 году.

• Снижение порога регистрации плательщиков НДС и отмена льгот увеличат поступления на 1,3 триллиона тенге;
• Повышение ставки НДС до 16 процентов добавит 1,2 триллиона;
• Рост ВВП увеличит поступления на 526 миллиардов тенге;
• "Улучшение налогового администрирования" даст ещё 43 миллиарда тенге.

От НДС на импорт ожидается поступление 4,4 триллиона тенге, что на 1,3 триллиона больше, чем в 2025 году.

Корпоративный подоходный налог

От корпоративного подоходного налога в ненефтяном секторе в 2026 году ожидается 5,1 триллиона тенге, что на 851 миллиард больше, чем в 2025 году.

• Рост экономики добавит 592 миллиарда;
• Новые правила — сокращение льгот и повышение ставки КПН до 25 процентов для банков и игорного бизнеса — принесут 198 миллиардов;
• Улучшение администрирования даст ещё 61 миллиард.

Другие источники доходов

Триллион тенге должен поступить за "использование природных ресурсов". Это плата государству за право добывать и использовать недра, леса, водные объекты и другие природные богатства страны.

Прогноз по акцизам на 2026 год составляет 151 миллиард тенге, что на 17 миллиардов больше, чем ранее. Это связано с повышением ставок на акцизы (водка +110 процентов, коньяк +280, пиво +110, сигареты +113) и увеличением объёмов импорта.

От налогов на международную торговлю и внешние операции ожидается 2,4 триллиона тенге, что на 131 миллиард больше, чем в текущем году.

• Изменение курса тенге к доллару с 520 до 540 тенге — восемь миллиардов;
• Рост объёма облагаемого экспорта нефти с 46 до 52 миллионов тонн — 85 миллиардов;
• Изменение объёма внешнеторгового оборота — 70 миллиардов.

Таможенные пошлины на ввозимые товары принесут 662 миллиарда тенге.

Неналоговые поступления, которые составят всего 330 миллиардов тенге, сократятся на 208 миллиардов. Основные источники:

• Дивиденды от госпакетов акций — 112 миллиардов тенге;
• Аренда госимущества — 77 миллиардов;
• Прочие доходы от госсобственности — 40 миллиардов;
• Отчисления недропользователей на научные и технические работы — 20 миллиардов.

Потери бюджета

Согласно плану, бюджет также понесёт денежные потери в размере 437 миллиардов тенге из-за увеличения сумм возврата НДС. С 1 января 2026 года изменяются правила возврата НДС, что позволит компаниям вернуть разницу из бюджета.

Также казна потеряет 41 миллион тенге из-за отмены некоторых выплат и сборов, а ещё 375 миллиардов — по другим причинам, не касающимся налогов.

Значение информации

Новый Налоговый кодекс обсуждается в Казахстане весь год. Власти уверяют, что повышение ставок неизбежно, иначе бюджет не выдержит. Вице-премьер и министр национальной экономики Серик Жумангарин отметил, что правительство было "вынуждено" провести налоговую реформу.

"На самом деле, если бы состояние государственных финансов было бы немножко постабильнее, наверное, можно было обойтись без этого. Но, к сожалению, постковидные времена..." — объяснял Жумангарин.

Налоговый кодекс уже принят и вступит в силу с 1 января. Это коснётся каждого казахстанца, так как каждый внесёт налоговый вклад. Важно разобраться, как повышение ставки НДС пополнит казну.

Куда пойдут дополнительные средства?

При введении новых налогов или повышении ставок важно понимать, куда пойдут собранные средства. Заместитель Серика Жумангарина, первый вице-министр Нацэкономики Азамат Амрин, отметил, что деньги не имеют целевого назначения и распределяются по категориям расходов.

"Расходы по категориям берутся. То есть, мы говорим: у нас столько-то есть доходов, столько-то расходов..." — заключил Амрин.

Планируется увеличить бюджет развития на триллион тенге, что позволит реализовать реальные проекты. Также правительство намерено сократить трансферты из Нацфонда почти вдвое, изъяв только 2,7 триллиона тенге для покрытия дефицита бюджета.

Чем больше бюджет наполняется за счёт налогов, тем меньше приходится забирать из Нацфонда, что должно способствовать большей самостоятельности и устойчивости экономики.