Как налоговый аудит может спасти ваш бизнес от финансовых катастроф: предотвращение штрафов и доначислений

Налоговый аудит vs. Финансовый аудит: в чем ключевая разница?

Среди большого количества видов аудита, таких как финансовый, операционный, инвестиционный и т.д., особое место занимает налоговый аудит.

Если остальные виды аудита являются добровольными и полученная информация по итогам проверки носит рекомендательный характер, то с налоговым аудитом в Казахстане все обстоит серьезнее.

Затребовать отчет по налоговому аудиту может налоговый орган в рамках проведения проверки налогоплательщика.

Согласно законодательству, юридическое лицо-резидент или индивидуальный предприниматель в случае ликвидации обязаны представить в налоговый орган:

• налоговое заявление о прекращении деятельности;
• ликвидационную налоговую отчетность;
• заключение аудита по налогам;
• налоговое заявление о снятии с учета ККМ.

Инициировать проверку может и сам налогоплательщик. Однако результаты налогового аудита напрямую отражают правильность и полноту исчисления налоговых обязательств, а значит ошибки в учете могут повлечь за собой штрафы и доначисления.

Налоговый аудит не следует путать с финансовым:

• Финансовый аудит проверяет достоверность финансовой отчетности и выявляет риски для внешних пользователей.
• Налоговый аудит сосредоточен на соблюдении налогового законодательства и правильности уплаты налогов.

Главная цель налогового аудита: найти и исправить ошибки до налоговой

Налоговые проверки осуществляются исключительно налоговыми органами. Однако налоговый орган вправе привлекать специалистов для исследования вопросов, требующих специальных знаний.

Как правило, налогоплательщик инициирует налоговую проверку самостоятельно, что позволяет выявить зоны риска в учете до того, как налоговая обнаружит ошибки.

Налоговый аудит позволяет:

• заранее обнаружить ошибки в учете и расчете налогов;
• оценить потенциальный размер доначислений и штрафов;
• получить рекомендации по устранению нарушений.

По нашему опыту, для исправления ошибок зачастую достаточно сдачи дополнительной отчетности и доплаты доначисленных сумм налогов.

Если налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки и внес корректировки, то дополнительные суммы налогов подлежат внесению в бюджет без начисления штрафов.

Что именно мы проверяем в ходе налогового аудита?

В ходе налогового аудита проверяется полнота, правильность и своевременность начисления и уплаты налогов. Перечень налогов зависит от:

• применяемого режима налогообложения;
• постановки на учет по НДС;
• наличия статуса участника СЭЗ;
• ведения ВЭД;
• наличия объектов обложения земельным налогом и налогом на имущество.

В штате работают сертифицированные аудиторы, что гарантирует качество аудита.

Корпоративный подоходный налог (КПН)

Компании, работающие по общеустановленному режиму налогообложения, обязаны уплачивать КПН по ставке 20%. Аудит проверяет правильность определения налогооблагаемого дохода и вычетов.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС – один из самых сложных налогов. Аудитор проверит корректность отнесения НДС в зачет и возможность возврата переплаты.

Налоги и социальные платежи с заработной платы

Аудитор проверит правильность исчисления ИПН, социального налога и других обязательных платежей.

Другие налоги и платежи

Если у компании есть имущество, транспорт или земельные участки, то проверяется правильность определения налогооблагаемой базы и расчета амортизации.

Проверка сделок с нерезидентами

Сотрудничество с нерезидентами требует расчета и уплаты налогов. Аудитор проверит применение норм Конвенции об избежании двойного налогообложения.

Когда стоит заказать налоговый аудит? 5 типичных ситуаций

Своевременно проведенный налоговый аудит позволяет убедиться в правильности исполнения обязательств перед бюджетом.

Рекомендуем заказать налоговый аудит в следующих ситуациях:

• Перед плановой налоговой проверкой;
• При смене главного бухгалтера;
• После проведения сложных сделок;
• При наличии сомнений в правильности учета;
• На регулярной основе для крупных компаний.

Например, если компания не отразила реализацию услуг, это может повлечь доначисления НДС.

Результаты налогового аудита: что вы получаете?

По итогам проверки клиент получает:

• Подробный отчет с описанием всех рисков и нарушений;
• Расчет потенциальных сумм доначислений;
• Практические рекомендации по исправлению ошибок;
• Консультации по внесению исправлений в учет.

Мы не бросаем клиента на полпути, а доводим до конечного результата: правильно выстроенного налогового учета.

Заключение:

Хотите убедиться в качестве своего налогового учета и быть готовыми к любой налоговой проверке?

Получите бесплатный экспресс-анализ налоговых рисков вашей компании.